株の相続で迷わない完全ガイド！名義変更や相続税申告もスムーズに進めるコツ

親が亡くなり、証券口座が凍結。「どこから手を付ける？」「10か月の申告に間に合う？」——そんな不安に寄り添い、相続手続きと税金を最短ルートで整理します。国税庁が定める相続税の申告期限は「相続開始から10か月」。上場株は評価日の終値や平均価格で算定し、非上場株は会社規模・財務に基づきます。

まず30日以内に死亡届と戸籍収集、証券会社の特定が肝心。配当通知や年間取引報告書、株主総会招集通知が手がかりになります。複数人で相続する場合は、現物分割・代償分割・換価分割の違いを早めに決めると名義変更がスムーズです。

本記事では、必要書類の入手先、名義変更の実務、評価・申告・納付のタイムラインを一気通貫で解説。相続専門の実務で多いつまずき（未受領配当・端株・タンス株）まで具体例でカバーします。困ったら「まず何を」「いつまでに」「どの順番で」を確認し、迷いなく進めるためのチェックリストから読み始めてください。

株の相続の全体像をサクッと理解！迷わず進めるための最短ロードマップ

株の相続を5ステップでかんたん整理

株の相続は、流れを押さえればグッと楽になります。まずは相続人と財産の確認から始め、株式の種類（上場株式か非上場株式か）と保有先の証券会社や発行会社を特定します。次に遺産分割協議で、株を誰がどの割合で取得するかを合意し、協議書にまとめます。合意後は名義変更が必要で、証券会社の所定書類に加え戸籍や遺産分割協議書を提出します。相続税の観点では評価額を確定し、基礎控除や特例を踏まえて申告要否を判断します。最後に申告・納付と、保有継続か売却などの方針を決めるのが一連のゴールです。要は、確認→協議→名義変更→評価→申告の5ステップを期限に沿って着実に進めることがポイントです。

• 重要ポイント

  • 相続開始時点の評価額で税金計算が進みます
  • 名義変更は証券会社ごとに手続きが異なります
  • 10か月の期限を過ぎると不利益が生じやすいです

相続スタートから30日で取り掛かるべき大事なポイント

相続開始直後は、死亡届の提出と戸籍集めに着手し、並行して証券口座の有無と保有銘柄を確認します。複数の証券会社に分散していることは珍しくないため、郵便物、通帳、取引アプリ、年間取引報告書を手掛かりに口座の所在を特定します。上場株式は証券会社、非上場株式は発行会社の株主名簿管理人への確認が早道です。早期に相続人を確定しないと、遺産分割協議や名義変更が進まず評価や申告が遅延します。30日以内に、相続人確定のための戸籍謄本一式、金融機関や証券会社への残高・残株照会、保管振替機構での一般的な照会導線の確認まで終えるイメージが理想です。スピード感を持ちつつ、原本書類の保全と写しの控えを確実に残すことで、後工程のミスを防げます。

• 着手のコツ

  • 郵送物とメールを時系列で整理する
  • 相続人全員の連絡網を早めに確立する
  • 証券会社の相続窓口に一次連絡して必要書類を把握する

相続開始から10か月でやるべきことリスト

相続税の申告・納付の期限は10か月です。まず、上場株式は相続開始日の終値や課税評価の方法に基づいて相続税評価額を算定します。非上場株式は会社規模や純資産価額などの方式で非上場株式相続税評価額を計算します。評価確定後は遺産分割協議書の締結を完了させ、証券会社の相続手続依頼書や口座開設（新たな相続人名義口座が必要な場合）を済ませて名義変更に進みます。続けて、相続税申告書を作成し、必要に応じて延納や物納の検討も行いながら納付まで完了させます。期限が迫ると評価・書類収集・押印の段取りが滞るため、6か月以内に評価と協議の目途をつけておくと安全です。放置すると配当の受領や議決権の行使に制約が残り、株名義変更しないとどうなるという不利益が現実化しやすくなります。

1. 評価額の確定
2. 遺産分割協議書の完成
3. 名義変更・口座開設の実施
4. 相続税申告書の提出
5. 納付・延納等の選択

株の相続に必要な書類はこれ！押さえておきたい基本セット

株の承継では、株の相続に必要な書類を漏れなく揃えることが最短ルートです。共通して求められるのは、被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本、相続人全員の戸籍謄本、被相続人の住民票除票または除籍、遺産分割協議書、実印と印鑑証明書、そして各証券会社の指定書類です。上場株式は証券会社単位で求められるフォームが異なり、非上場株式は発行会社が指定する名義書換請求書や株券の有無確認が必要になる場合があります。評価関連では残高証明や取引報告書も準備し、相続税はいくらになるかの計算根拠を整えます。書類は有効期限や原本・コピーの区別に注意し、郵送手続がある場合は簡易書留等の記録を残して管理するのが安心です。

書類名	目的	取得先・発行元
戸籍謄本（被相続人・相続人）	相続人確定	本籍地の市区町村
住民票除票（被相続人）	住所確認	住民登録地の市区町村
遺産分割協議書	分割内容の証明	相続人作成（実印・印鑑証明）
相続手続依頼書・名義書換書	名義変更	証券会社・発行会社
残高証明・取引報告書	評価・申告根拠	証券会社

補足として、株相続名義変更期限の縛り自体は税務と別ですが、相続税期限に連動して実務が詰まるため早期着手が合理的です。売却や現金化を視野に、相続株の分割方法や相続兄弟間の合意形成まで一気通貫で進めるとスムーズです。

証券会社の有無や情報次第で違う株の相続名義変更の進め方

証券会社がわかる場合―名義変更はこう動く！

相続発生後は口座が事実上の凍結状態になり、まず故人の取引先となる証券会社の相続窓口へ早期連絡します。連絡のタイミングは死亡の確認後すぐが理想で、配当金や売却代金の受領停止を防ぎ、相続人による無断取引も避けられます。必要書類は証券会社ごとに細部が異なるため、所定様式の相続手続依頼書の取り寄せから着手してください。準備の基本は、被相続人の戸籍謄本一式（出生から死亡まで）、相続人の戸籍謄本・印鑑証明書、遺産分割協議書または遺言書の写し、故人と相続人のマイナンバー確認資料、被相続人口座番号です。事前に「上場株式か非上場株式か」「保有銘柄と数量」「評価額の目安」を把握しておくと、名義変更や株の移管の所要日数、手数料、相続税申告の期限に向けたスケジュール調整が精密になります。相続財産の評価額は申告額に直結するため、証券会社から基準日残高証明を取得し、税理士への相談も並行すると安心です。

• ポイント

  • 相続窓口へは早めの連絡で停止や照会を一本化
  • 必要書類の様式は証券会社指定を使用
  • 残高証明と評価額の確認で相続税計算と期限管理が容易

口座凍結後にスムーズ進行！名義変更のリアルな流れ

相続実務は段取りが命です。以下のステップで進めると、名義変更と株の移管が停滞しにくくなります。相続税の申告期限は原則10か月のため、書類収集は早期着手が有効です。

1. 相続人代表の選出：証券会社との窓口を一本化し、提出物の取りまとめと進捗管理を担います。
2. 必要書類の確定と収集：戸籍一式、遺産分割協議書または遺言書、相続関係説明図、印鑑証明書、故人の取引店情報を揃えます。
3. 相続人名義の証券口座開設：未保有なら相続専用手続きで口座開設。同一証券会社に開くと移管が迅速です。
4. 名義変更・口座内振替の申請：所定の相続手続依頼書で銘柄・数量を指定し、株の移管や分割方法（現物分割や代償分割）を反映します。
5. 完了確認と配当金・株主優待の受取先更新：名義変更完了書面と配当金受領方式を確認し、売却や保有方針を相続人間で確定します。

補足として、上場株式は証券会社経由で一括処理でき、非上場株式は発行会社の株主名簿管理人への個別手続きが必要です。両者が混在する場合はタイムラインを分けて管理します。

証券会社が不明だから困る？株の相続で証券会社を見つけ出す裏ワザ

故人の証券会社が不明でも、痕跡の洗い出しで特定できるケースが多いです。まずは自宅の書類を総点検し、配当金計算書、年間取引報告書、株主総会招集通知、配当金領収証、株主番号の記載を探します。信託銀行や株主名簿管理人の記載があれば、問い合わせで保有状況の手がかりが得られます。銀行通帳の入出金履歴から証券会社名義の振替や特定口座年間取引報告書の郵送元を突き止める方法も有効です。上場株式ならほふり（証券保管振替機構）をキーワードに郵送物を確認し、口座番号の端末桁から系列を推測できる場合があります。郵便物が見つからないときは、故人のメールボックスで電子交付通知を検索し、ログインIDの手掛かりを拾います。最後に、勤務先の持株会や株券の電子化以前の紙株券の有無も確認すると、古い取引店に到達できることがあります。

手掛かり	どこを確認するか	得られる情報
配当金計算書・招集通知	自宅の書類保管箱	株主番号、名簿管理人、銘柄
年間取引報告書	郵送物・メール	証券会社名、口座種別、支店
銀行通帳の入出金	入出金の相手先	証券会社名義の振替痕跡
電子交付通知	メール検索	ログインIDや取引通知
旧紙株券・持株会	金庫・会社関連書類	取引店・発行会社窓口

手掛かりが複数見つかったら、相続人代表が問い合わせ先を一本化し、本人確認と戸籍の提示で情報開示の条件を満たすと前進が早まります。

上場株と非上場株でこう違う！株の相続手続きと評価の基礎

上場株の相続では何をどう進める？シンプル手続きガイド

上場株式の手続きは証券会社経由で進みます。まず被相続人の取引証券会社へ相続発生を連絡し、相続人の確認と口座の有無をチェックします。相続人名義の口座がなければ口座開設が必要です。提出書類は、戸籍謄本一式、遺産分割協議書、相続手続依頼書、本人確認書類が基本で、配当金や未受領分の取り扱いも同時に確認します。評価額は評価日（相続開始日）を基準に把握し、証券会社の取引報告書や株価情報で確認します。名義変更が済むまで売却はできないため、納税資金が必要な場合は遺産分割の方法や売却タイミングを早めに検討すると安全です。相続税の申告期限に間に合う逆算スケジュールで動き、期限を意識して書類収集を進めましょう。

• ポイント

  • 証券会社への早期連絡で必要書類と手順を確定
  • 相続人名義口座の開設が売却や保有の前提
  • 評価日の株価確認で相続税計算をスムーズに

上場株の相続税評価を最適に行う方法を徹底整理

上場株式の相続税評価は、相続開始日の終値、相続月の毎日の終値平均、前月の毎日の終値平均、前々月の毎日の終値平均のうち、最も低い価格を採用できます。実務では値動きが大きい銘柄ほど平均価格が有利に働くことがあり、4つの指標を必ず比較することが肝心です。評価単位は銘柄ごとで、株式数を掛け合わせて評価額を算出します。権利落ちや配当基準日が評価日に近い場合でも、評価方法は同じで、受取配当金は相続財産や未収金の扱いに注意します。株式分割や上場廃止などの特殊事情があるときは、評価日に適用される株価と株数で整合を取ります。納税資金計画の観点では、評価が確定したら売却や代償分割を組み合わせ、相続税の現金納付に備えるのが現実的です。

評価指標	内容	使いどころ
相続日終値	当日の終値	相場が上昇基調のとき
相続月平均	相続月の終値平均	短期の変動を均す
前月平均	相続前月の終値平均	直近の下げ相場で有利
前々月平均	2ヶ月前の終値平均	ボラティリティが高い時

平均価格が最安になることは珍しくないため、毎回比較することで評価額の適正化につながります。

非上場株の相続で見落としがちな注意点と基本手続き

非上場株式は発行会社が名義書換の窓口です。まず会社の株主名簿管理人や総務部を確認し、会社規程と必要書類を取り寄せます。一般的な提出物は戸籍謄本一式、遺産分割協議書、株券の有無確認、相続人の本人確認書類、名義書換請求書です。譲渡制限がある会社では、取締役会承認などの定めがあり、名義変更に時間を要することがあります。評価は上場株のように単純ではないため、会社の決算書や事業内容の把握が不可欠です。配当や役員報酬などオーナー性の強い収益は、相続税評価額に影響を与えやすい点に注意します。相続手続きの停滞を避けるため、早期に会社と連絡を取り、名義変更と評価作業を並行させる進め方が安心です。

1. 会社の窓口確認と規程の入手
2. 必要書類の収集と名義書換の申請
3. 決算書の取得と評価の準備
4. 遺産分割の確定と株主権行使の整理

申請から完了まで時間を見込み、相続税の期限に遅れない管理が重要です。

非上場株の相続評価はここを押さえれば大丈夫

非上場株式の評価は、会社規模や事業実態に応じて類似業種比準価額法、純資産価額法、併用法を使い分けます。おおむね、中小規模は類似業種比準価額法、資産リッチや赤字継続は純資産価額法、バランス重視は併用法が検討軸です。比準法では売上高、利益、配当、簿価純資産などを上場企業の指標と比較し、規模や株主の影響度に応じた補正を行います。純資産法は資産負債を時価ベースに洗い替え、含み益・含み損を反映します。重要なのは、直近決算だけでなく複数期の推移を確認し、一過性の利益や特別損失を見極めることです。株主構成や譲渡制限の有無は株主間の分割方法にも影響します。評価の選択と補正は相互に関係するため、決算書の精査と適用方法の整合でブレを抑えることが肝心です。

株の相続―遺産分割のパターンと選び方を徹底比較

現物分割・代償分割・換価分割のメリットと落とし穴

株の相続では、誰が何株を取得するかで将来の関係性や税負担が変わります。現物分割は株式そのものを分ける方法で、手数料が抑えやすくスピーディーです。一方で議決権が分散し、経営判断や売却タイミングで相続人間の調整コストが増える点が落とし穴です。代償分割は特定の相続人が株式を集中的に取得し、他の相続人へ現金で均衡を取る方法です。経営の一体性を保てますが、代償金の資金手当や贈与とみなされない書面設計が重要です。換価分割は売却してから分けるため公平性が高い反面、相場変動や譲渡所得税、配当権利落ちの影響に注意が必要です。上場株式か非上場株式か、議決権比率の理想、相続税評価額、証券会社の事務処理の実務性を総合して選びましょう。

• 現物分割: 手続きは簡便、ただし議決権の分散で意思決定が複雑化

• 代償分割: 経営一体化に有利、代償金の資金計画と税務整理が必須

• 換価分割: 公平性が高い、売却税金や相場リスクを受けやすい

短期の合意形成だけでなく、数年先の配当方針や売却戦略まで見据えた分割方法の選定が鍵です。

合意書に入れるべき！株の相続ならではの注意点

合意書には、将来のトラブルを避ける条項を明確な文言で入れておくことが重要です。まず売却に関する取り決めとして、売却の可否、同意が必要な比率（例として全員か過半数）、ロックアップ期間や優先交渉権を定めます。議決権の行使は、議決権の委任や事前協議の範囲を規定し、上場株式でも重要議案の方針決定手順を残しておくと衝突を防げます。端数処理は端株の買取り手続き、単元未満株の扱い、手数料負担者を明記します。未受領配当金は基準日と受領権者、税金の扱い、支払先口座の指定まで踏み込みます。名義変更の提出先となる証券会社や必要書類の一覧、提出期限や不備時の対応、相続人が負担する事務費用の配分も抜け漏れなく定義しましょう。非上場株式なら譲渡承認手続、会社の定款制限、価格決定方法の合意が必須です。

重要項目	合意に入れる内容	注意点
売却ルール	同意要件・時期・優先交渉権	相場急変時の例外規定
議決権	委任・事前協議の範囲	重要議案の定義を明確化
端数・単元未満株	買取方法・手数料負担	端株処理の期限
未受領配当金	権利者・口座・税務	基準日の確認
手続事務	証券会社・書類・期限	不備時の責任分担

テーブルの要点を骨子にして、ドラフト段階で専門家のチェックを受けると実務が滑らかになります。

分割後の名義変更と税金のリアルな流れ

分割方法が決まったら、どの銘柄を誰が引き継ぐかを具体的な株数と単価基準で確定します。次に証券会社の相続担当へ連絡し、戸籍謄本、遺産分割協議書、相続手続依頼書、相続人の口座開設書類を提出します。上場株式は証券保管振替機構経由で口座振替、非上場株式は発行会社の名義書換手続が中心です。相続税は評価額の確定が肝心で、上場株式は相続発生日の終値、前後3か月の平均など所定の評価方法を選び、非上場株式は原則的評価に基づきます。期限は相続開始を知った日の翌日から10か月が一般的な申告期限です。売却で現金化する場合は所得税との関係や、代償金の資金繰りを同時に設計しましょう。

1. 分割内容確定と銘柄別の取得者を明記（議決権比率も確認）
2. 証券会社へ相続手続の申出と必要書類の提出、口座開設
3. 名義変更完了後、相続税申告の評価額を確定し期限内に申告納付
4. 売却や配当受領、議決権行使などアフター事務を整理

番号の順に進めると、名義変更と申告のタイムラインが噛み合い、手戻りを防げます。

株の相続がらみで絶対外せない！相続税申告と準確定申告のタイムライン

株の相続税申告―期限・手順・書類、すべておさらい

相続開始日の翌日から10か月以内が申告と納付の期限です。まず相続人と遺産を確定し、上場株式は相続税評価額を終値や平均額で評価、非上場株式は評価方法の選択と資料収集が肝心です。期限までに評価・遺産分割・申告・納付を完了する道筋を描き、証券口座や保管機構、発行会社への確認を同時進行で進めます。必要書類は戸籍謄本一式、遺産分割協議書、残高証明、取引報告書、株価評価資料、相続税申告書など。納付資金が不足するなら延納や物納の要件検討を早期に開始します。配当金や売却代金の帰属時期、名義変更の進行状況も控除や課税関係に影響します。株の相続は情報と期限の戦いです。早期の評価着手と書類集約が失敗を防ぎます。

• 10か月の期限で評価・申告・納付を終わらせる道筋を徹底ガイド

株の評価額が基礎控除に収まる？判断の決め手

相続税の基礎控除は「3000万円＋600万円×法定相続人の数」です。判断の起点は遺産総額の把握で、現金・不動産・保険に株式評価額を合算して試算します。上場株式は相続開始日の終値・相続前3か月の毎日の終値平均・相続月の毎日の終値平均・相続前2か月の毎日の終値平均のうち有利な価格で評価するのが原則です。非上場株式は会社規模や資産・利益・配当を基にした方式で評価し、決算書や株主名簿の確認が必須です。評価の誤差は申告額に直結するため、評価方法の選択と資料の整合が決め手になります。基礎控除内なら申告不要のケースもありますが、小規模宅地など他資産の特例可否や債務・葬式費用の控除を含めて精査し、確実に判定することが重要です。

株の相続で準確定申告が必要なケースとは？

被相続人に給与・年金・不動産所得・配当所得・売却益などの所得がある場合、相続開始の翌日から4か月以内に準確定申告が必要です。株式の売却益や配当金が生前に発生している、源泉徴収で完結しない所得がある、といった場面が典型です。申告者は相続人で、全員連署が原則。手順は、1.収入・控除証憑を収集、2.年間取引報告書や支払調書で所得区分を確認、3.医療費控除や社会保険料控除を整理、4.申告書を作成・提出・納付の順です。申告忘れは加算税や延滞税のリスクがあるため、相続税申告のタイムラインと並行管理が必須です。配当の帰属時期や特定口座の源泉区分を丁寧に照合し、二重計上や漏れを防ぎます。

申告の種類	期限	主な対象	ポイント
準確定申告	相続開始後4か月以内	生前所得（給与・年金・配当・売却益など）	相続人が連署、源泉徴収済でも要確認
相続税申告	相続開始後10か月以内	相続財産全体（上場株式・非上場株式含む）	評価方法の選択と期限内納付が重要

• 売却益や配当所得がある場合の進め方もばっちり解説

タンス株も未受領配当金も単元未満株も！株の相続の実務で迷わない

タンス株―名義変更はここを押さえて安心

古い紙株券や保管証を見つけたときは、まず発行会社と証券保管振替機構の取扱い有無を確認します。上場株式なら多くが電子化されており、証券会社での手続きが起点です。発行会社が不明な場合は、社名変更や統合の履歴を年報や公告で追い、現在の発行体を特定します。相続人の確認では戸籍謄本一式で死亡から相続人までのつながりを示し、遺産分割協議書で持分と帰属を明確化します。名義変更には相続人名義の証券口座開設が必要になるため、事前に口座要件と手数料を確認しましょう。紙株券は盗難や毀損のリスクがあるため、受領書控えを取りつつ本人確認書類・戸籍・印鑑証明を揃えて発行会社または株主名簿管理人へ郵送か持参します。発行会社経由の事務は処理に時間がかかりやすいので、期限（相続税申告の目安）との並行管理が安心です。

• 紙株券の現物は厳重保管し、送付時は追跡可能な方法を選ぶ

• 株主名簿管理人（信託銀行等）への問い合わせで必要書類を確定

• 相続人全員の同意を記した遺産分割協議書でトラブルを予防

補足として、休眠・上場廃止銘柄は換金不可の可能性があるため、評価や処分方針を早めに検討します。

未受領配当金のスムーズ受け取り＆帰属ルール

配当金は権利確定日に名簿上の株主に帰属します。被相続人が権利確定後に死亡して受領前であれば、その配当は遺産に含まれます。郵送された配当金領収証やお知らせ、株主番号が手掛かりになります。証券会社や株主名簿管理人に連絡し、相続手続き様式で請求すれば、相続人代表口座へ振込が可能です。複数相続人の場合は、遺産分割協議で配当の按分や過去分の精算方法を明記するとスムーズです。源泉徴収済みの配当は所得税との関係も生じるため、年間取引報告書や支払通知書を確保しましょう。未受領の期間が長いと支払期間経過で失効扱いとなるケースがあるため、早期の請求が重要です。証券会社口座に入金済みの配当は、口座名義変更と連動して残高も承継されますが、別管理の株主優待や端数分配金は窓口が異なることがあります。

確認ポイント	担当窓口の例	必要な主書類の例
配当の権利確定日	証券会社・名簿管理人	株主番号が分かる書類
未受領配当の請求	名簿管理人・配当支払事務	戸籍謄本、遺産分割協議書、本人確認書類
税務の扱い	税務署・証券会社	支払通知書、年間取引報告書

補足として、株主番号は名寄せや履歴照会の鍵になるため、通知類は必ず保管してください。

端株や単元未満株はこう対応！ラクラク実践ガイド

単元未満株や端株は、相続でも取り扱いが分かれます。上場株式の単元未満株は、各社の手続きで買取請求・買い増しが可能です。買取は現金化が早く、分割しやすいのが利点、買い増しは単元化して売却や議決権行使を狙えます。名義変更では、相続人名義の口座を用意し、単元未満株の取扱ポリシー（売買可否、手数料、株式の名義変更費用）を事前確認しましょう。発行会社が端株買取を扱う場合は、申込書と必要書類を送付して換金できます。価格は多くが基準日の終値や平均額で算定されるため、評価額の根拠を控えておくと相続税評価や分割協議に役立ちます。権利落ちやコーポレートアクションの時期は処理が混み合うため、余裕を持ったスケジュールが安全です。

1. 取扱い可否と手数料を証券会社で確認
2. 相続人名義の口座開設と必要書類の提出
3. 買取請求または買い増しの申込
4. 受渡日・入金日を確認し、遺産分割に反映
5. 評価根拠の明細を保管して申告に備える

補足として、売却や換金で得た資金は、相続税の納税資金手当にも活用しやすく実務上有効です。

株の相続―売却や現金化で損しない判断基準＆税金注意点

売却タイミングをどう決める？税金も市場動向も丸わかり

相続後の売却タイミングは、納税資金や市場の方向性、相続人間の合意状況を総合して決めると失敗しにくいです。相続税は原則として死亡から10か月が期限で、評価額に基づき申告・納付します。納税資金が不足するなら、価格が大きく崩れないうちに一部を現金化する判断が現実的です。市場面では、決算やイベントの前後はボラティリティが高く、出来高とトレンドを確認してから売却するのが無難です。複数相続人なら遺産分割協議で配分と売却方針を明確化し、名義変更が完了してから取引する流れを徹底します。上場株式の評価額は相続税で終値や平均額の方式を用いますが、売却価格は市場で変動するため、税務評価と実勢価格の乖離を意識してキャッシュ計画を立てると安心です。

• 相続税の期限と資金手当てを最優先で確認

• 市場トレンドと出来高を見て需給の良い日に売却

• 遺産分割合意と名義変更完了を前提に実行

短期で資金が要るなら段階的売却、時間に余裕があるなら需給の良いタイミングを狙うのが現実的です。

売却益の税金や取得費加算特例、ここを押さえて損しない！

相続した株式を売却すると、売却益には譲渡所得（申告分離課税約20％台）がかかります。取得費は被相続人の購入単価を引き継ぎますが、相続税を納めたときは取得費加算の特例により、一定の相続税額を取得費に加えられるため、課税譲渡益を圧縮できます。適用には譲渡までの期限や対象資産の範囲など条件があるため、売却時期を相続税申告との関係で計画すると有利になりやすいです。相続税自体は、上場株式なら評価方法（課税時期の終値や平均額）で算定し、非上場株式は原則として評価方法が別基準になります。なお、配当金は所得税の扱いとなるため、相続後の受取時期や名義変更状況によって計上が異なります。特例の可否、譲渡所得と相続税の関係、申告の整合性をそろえることで、トータルの税負担を抑えやすくなります。

重要ポイント	概要	実務の勘所
譲渡所得課税	約20％台（所得税・住民税・復興）	源泉徴収あり特定口座なら申告簡便
取得費加算特例	相続税の一部を取得費に加算	売却時期・対象資産・申告整合を確認
評価額と実勢価格	税務評価は基準日ベース	乖離を見込み資金計画を調整

評価と課税のタイムラグを理解し、特例の適用可否を早期にチェックすると判断がぶれません。

相続した株の売却手順―迷わず進むための完全ロードマップ

相続株の売却は、名義や書類が整っていないと進みません。まず相続人と相続財産の確認から始め、証券会社との連絡、相続人名義の口座開設、名義変更、売却、報告書の保管までを順序立てて進めます。非上場株式は発行会社での手続きが中心となり、上場株式とは事務が異なります。株の相続に必要な書類は戸籍類、遺産分割協議書、相続手続依頼書、相続人の本人確認書類などが基本で、株相続名義変更期限は法定で明確な一律期限があるわけではありませんが、配当金や議決権の管理、売却の可否に関わるため早期対応が重要です。売却後は年間取引報告書など税務関係書類を保存し、相続税や譲渡所得の申告と整合させます。次の手順で進めると迷いません。

1. 相続人・保有銘柄・評価額の確認と遺産分割合意の作成
2. 証券会社へ相続開始の連絡と必要書類の案内取得
3. 相続人名義の証券口座開設と株相続名義変更必要書類提出
4. 名義変更完了後に売却発注、株相続現金化で納税資金を確保
5. 年間取引報告書や交付書面を保管し申告に備える

手順通りに進めれば、相続株の売却遅延や税務の齟齬を避けやすくなります。

株の相続でも起こるトラブル…未対応リスクと失敗しないためのコツ

名義変更せず放置が招くトラブルとリスクを事前回避！

名義変更を先延ばしにすると、配当や売却が止まり、評価額の把握も遅れて相続税の申告期限に間に合わない恐れがあります。特に上場株式は証券会社での手続き、非上場株式は発行会社での承認が必要で、相続人全員の合意書類が揃わないと進みません。放置中に株価が急変すれば、相続税評価額が想定より増え、納税資金の確保が難しくなることもあります。さらに、株主名簿の名義が被相続人のままだと、配当や株主優待の請求権に争いが生じ、相続人同士の揉め事に発展しがちです。リスクを避けるポイントは、死亡後すぐに保有口座の調査と必要書類の収集を始め、証券会社と発行会社の連絡先を一本化し、手続きの進捗を可視化することです。

• 早期の口座確認と残高証明の取得

• 相続人全員の同意形成と遺産分割協議書の作成

• 配当・優待の権利確定日を意識したスケジュール管理

短期で片付く案件でも遅延要因が多いため、最初に書類と期限を洗い出すことが重要です。

株主優待や議決権ってどうなる？相続時の取り扱い徹底チェック

株主優待と議決権の帰属は、名義と権利確定日の関係で決まります。一般に、権利確定日現在の株主名簿に記載された名義人が優待と議決権を持ちます。相続発生後に名義変更が完了していない間は、被相続人名義のまま扱われるため、優待の受取や議決権行使に実務上の壁が生じます。権利確定日が近いときは、相続手続依頼書や相続人代表の届出で暫定対応が可能か、証券会社や発行会社に確認しましょう。非上場株式は定款や株主名簿管理人の運用で対応が異なるため、会社の規程の確認が必須です。議決権行使書面の送付先や委任の扱いも各社で差があるので、通知の宛先変更と代表者選任を急ぎ、相続財産の管理判断を止めないことが大切です。

項目	基本ルール	実務上の留意点
株主優待	権利確定日の名義人に帰属	名義変更未了時は請求不可が多い
議決権	名簿記載の株主が行使	代表相続人の届出で対応可否を要確認
配当金	権利確定日に基づく	仮受取や振込先変更は証券会社へ相談

権利確定日を起点に手続き順序を組むと、取りこぼしを防げます。

証券会社や発行会社とのやりとりは記録がカギ

連絡履歴を残すだけで、期限の失念や言った言わないのリスクを大幅に抑えられます。電話は担当者名と受付番号、依頼内容、必要書類、次回アクションを当日中に記録し、メールは件名に銘柄と口座番号を入れて検索可能にします。相続では戸籍謄本や遺産分割協議書など株の相続に必要な書類が多く、差し戻しが起きやすいので、提出日とチェック期限を併記した管理表を作ると効率的です。証券会社経由の上場株は口座開設や名義変更の受付締切、非上場株は取締役会承認や譲渡制限の確認が発生するため、株相続名義変更期限の目安を最初に確認して逆算しましょう。

1. 連絡手段をメール中心に統一し、受付番号を必ず控える
2. 必要書類リストと提出状況を一枚で管理し、相続税申告の期限から逆算する
3. 権利確定日や配当支払日など株価イベントをカレンダー化して記録する
4. 修正依頼は期日を明示し、再提出のチェック表で漏れゼロを徹底する

記録は進捗の見える化になり、複数相続人での共有にも役立ちます。

株の相続が初めてでも安心！よくある疑問スッキリQ＆A

親が亡くなった時の株の相続―どう動くのが正解？

親が死亡すると、証券口座は取引が停止され、配当金や株式の移動は相続人の手続き完了まで保留になります。焦らず、まず相続人と相続財産の確認から始めましょう。流れはシンプルです。戸籍謄本で相続人を確定し、株式の有無と証券会社の特定を行い、遺産分割協議で誰がどの株を取得するかを決めます。続いて証券会社へ相続手続を申請し、名義変更または相続人名義の口座開設を行うのが一般的です。非上場株式は発行会社で手続きし、上場株式は証券会社経由で対応します。ポイントは、期限に追われるのは相続税申告であり、名義変更自体に法定期限はないものの、放置すると配当の受取りや売却ができず不利益が生じることです。

• 株の所在確認は証券会社のカスタマーセンターやほふりで照会可能です

• 必要書類は早めに収集し、遺産分割協議書は実印と印鑑証明を揃えます

• 上場株式は証券会社、非上場株式は発行会社に直接連絡するのが近道です

補足として、貸株や未受領配当、特定口座の源泉徴収区分などの取引情報も併せて確認しておくと、後工程がスムーズです。

株を相続したら相続税はどうなる？課税の有無や判断ポイントを押さえる

株式を引き継ぐときは評価額を確定し、基礎控除内かどうかで相続税の申告要否を判断します。上場株式は一般に相続開始日（死亡日）前後の終値の平均額などで評価し、非上場株式は原則として会社の財務状況を基にした評価方法で算定します。基礎控除は3,000万円＋600万円×法定相続人の数です。課税の有無にかかわらず、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例など、適用可否で税額は大きく変わります。申告期限は相続開始を知った日の翌日から10か月で、金銭での納付が原則です。株の相続税はいくらか気になる場合は、概算でも評価額を把握して早めに試算すると安心です。なお、株の売却益は相続税とは別に所得税の論点になるため、相続後の売却タイミングと取得費の引継ぎも意識しましょう。

区分	評価方法の概要	実務ポイント
上場株式	死亡日を含む所定期間の株価の平均額等	証券会社の残高報告書と照合
非上場株式	会社の純資産や利益水準に基づく評価	決算書類の取得と専門家確認
基礎控除	3,000万円＋600万円×相続人	人数の確定が前提
期限	相続開始の翌日から10か月	申告・納付を同時管理

判断の近道は、保有銘柄の評価額を一覧化し、控除や特例の適用可否をチェックすることです。

いざという時後悔しない！事前に進める株の相続対策と準備の極意

相続発生前から始める会社口座や株の記録整理術

相続の現場で最も時間を奪うのは「どの証券会社に何があるか不明」という状態です。生前から記録を整えるだけで、名義変更や評価額の確認、相続税申告の精度が一気に上がります。まずは保有している上場株式・投資信託・債券を洗い出し、証券会社口座の一覧とログイン手段を家族が把握できる形にまとめましょう。配当金の受取方法（株式数比例配分方式や登録配当金受領口座方式）も明記し、配当金や未受領の分配金の所在を見落とさないことがポイントです。特定口座か一般口座かの区分、NISAの有無、貸株や未決済の信用取引の有無も記載しておくと、相続手続きで必要書類が明確になります。さらに、保管振替機構にある残高は証券会社経由で把握できるため、口座の解約履歴や休眠口座の確認も忘れずに。非上場株式を持つ場合は、発行会社の総務担当の連絡先や株主名簿管理人を控え、株券・議決権・譲渡制限の有無を整理しておくと、名義変更の進行がスムーズです。

• ポイント

  • 証券会社口座リストアップや銘柄と受取方法一覧作成で安心
  • 口座種別・NISA・配当受取方式・貸株の有無を明記
  • 非上場株式は株主名簿管理人と譲渡制限の確認

整理項目	具体例・記載のヒント
証券会社・口座番号	取引店、ログインID、連絡先を並記
商品一覧	銘柄コード、数量、取得日、取得単価
税区分	特定口座源泉徴収あり/なし、一般口座、NISA
配当金・優待	受取方法、未受領の有無、優待権利月
非上場株式	発行会社連絡先、譲渡制限、株主名簿管理人

短時間で全体像を把握できる「1枚サマリー」を作ると、相続人や証券会社への連絡が滞りません。

遺言書や生前贈与を活用した株の相続スムーズ戦略

遺産分割で揉めやすい資産の代表が株式です。価格が変動しやすく、分割方法の選択肢（現物分割・代償分割・換価分割）が多いため、方針が曖昧だと相続人間の協議が長期化します。公正証書遺言で株式の配分基準や売却方針、議決権の扱いまで指定しておくと、手続きが一気に加速します。評価額は原則として相続開始日の終値や相続税評価方法に従うため、評価基準日と評価方法の明記が有効です。生前贈与を併用する場合は、暦年贈与の持ち戻しや相続時精算課税の選択が将来の相続税額に影響します。株相続税対策は資産配分と納税資金の準備が同時進行だと成功しやすく、上場株式なら納税資金確保のための一部換価、非上場株式なら配当原資の見直しや承継計画の策定が鍵です。証券会社との実務では、株相続名義変更に必要な書類（戸籍謄本一式、遺産分割協議書、相続関係説明図、相続人の本人確認書類、相続人名義の口座開設書類）を揃え、期限感度の高い相続税申告に合わせて段取りを組みます。

1. 現状把握と評価方針の決定（終値・評価方法の確認）
2. 遺言で配分・売却・議決権のルールを明文化
3. 生前贈与の可否検討と贈与後の持ち戻し影響を試算
4. 名義変更手順と必要書類を証券会社で確認
5. 納税資金の準備と売却順序の合意形成

この流れを事前に共有すれば、紛争予防・税負担予想・手続き簡素化を同時に実現できます。